Om een pensioen van 1.700 euro netto per maand te ontvangen, is het bruto maandsalaris tijdens de activiteit niet voldoende als referentie. Het uiteindelijke bedrag hangt af van een formule die drie variabelen combineert: het gemiddelde jaarlijkse inkomen, het aantal gevalideerde kwartalen en het liquidatietarief dat door de kas wordt toegepast. Het begrijpen van elk van deze variabelen stelt je in staat om een realistisch doel te stellen en de actiepunten te identificeren vóór het vertrek.
Van bruto naar netto: de sociale bijdragen die het weergegeven pensioen scheiden van het werkelijke bedrag
De meeste simulators tonen een bruto bedrag. Het verschil met het netto dat op de bankrekening wordt ontvangen, komt van de sociale bijdragen die aan de bron worden ingehouden: CSG, CRDS en de aanvullende solidariteitsbijdrage voor autonomie (CASA).
Aanrader : Vriendelijke ideeën en tips om de ontwikkeling van uw kind te ondersteunen
Volgens La Finance pour Tous en Sapiendo kunnen deze bijdragen oplopen tot tot 9,1 % op het basispensioen en tot 10,1 % op de aanvullende, tegen het maximale tarief. Het toegepaste tarief hangt af van het fiscale referentie-inkomen van de gepensioneerde: de meest bescheiden huishoudens profiteren van een verlaagd tarief, of zelfs van een vrijstelling.
Om 1.700 euro netto vóór belasting te bereiken, moet je dus streven naar een bruto pensioen van ongeveer 1.870 tot 1.880 euro als de maximale tarieven van toepassing zijn. Voordat je enige projectie maakt over het benodigde salaris tijdens de activiteit, is het nuttig om je pensioen van 1700 netto te berekenen op Comment Investir om dit doelbruto in overeenstemming te brengen met je fiscale situatie.
Verder lezen : Hoe eenvoudig contact op te nemen met het team van een webblog
Formule voor de berekening van het basispensioen voor een werknemer in de privé-sector
Het basispensioen dat door de pensioenverzekering wordt uitgekeerd, volgt een unieke formule:
Gemiddeld jaarlijks inkomen x liquidatietarief x (verzekeringsduur / vereiste duur).
Het gemiddelde jaarlijkse inkomen
Voor een werknemer in de privé-sector komt dit inkomen overeen met het gemiddelde van de 25 beste jaren van bruto salaris, herzien door coëfficiënten die elk jaar worden vastgesteld. Jaren van lage activiteit of niet-vergoede werkloosheid worden niet meegerekend in de 25 geselecteerde jaren, wat gunstig kan zijn voor de berekening, maar ook nadelig kan zijn als de carrière minder dan 25 volledige jaren omvat.
Het liquidatietarief
Het maximale tarief is 50 %. Dit wordt toegepast wanneer het vereiste aantal kwartalen is bereikt (volledige tarief). Elk ontbrekend kwartaal leidt tot een korting die dit tarief verlaagt tot een minimum van 37,5 %. De korting vertegenwoordigt een boete van 0,625 % per ontbrekend kwartaal, tot een maximum van 20 kwartalen.
De proratiseringscoëfficiënt
Deze ratio vergelijkt de gevalideerde verzekeringsduur met de vereiste duur voor het volledige tarief. Een werknemer die 160 kwartalen heeft gevalideerd van de 172 vereiste, zal zijn pensioen proportioneel zien verlaagd, zelfs als hij de wettelijke leeftijd heeft bereikt.
Vereiste kwartalen en wettelijke leeftijd na de hervorming van 2023
De pensioenreform van 2023 heeft de wettelijke leeftijd voor vertrek geleidelijk verhoogd naar 64 jaar. Het aantal kwartalen dat nodig is om het volledige tarief te verkrijgen, bedraagt nu 172 kwartalen voor de betrokken generaties, oftewel 43 jaar van bijdragen.
Voor een doel van 1.700 euro netto verandert deze gegevens de strategie. De belangrijkste hefboom is niet langer alleen het salarisniveau aan het einde van de carrière, maar de mogelijkheid om het totale aantal van 172 kwartalen te valideren, of zelfs te overschrijden om te profiteren van de verhoging (1,25 % verhoging per extra kwartaal boven het volledige tarief).
- Elk ontbrekend kwartaal past tegelijkertijd een korting toe op het tarief en een vermindering via de proratiseringscoëfficiënt, wat een dubbel negatief effect op het uiteindelijke bedrag produceert.
- Het inhalen van kwartalen (voor hogere studies of onvolledige jaren) blijft mogelijk, maar de kosten stijgen met de leeftijd en het inkomensniveau op het moment van inhalen.
- De gevalideerde kwartalen voor werkloosheid, ziekte of moederschap tellen mee voor de verzekeringsduur, maar genereren geen rechten op aanvullend pensioen.
Aanvullend pensioen Agirc-Arrco: de aanvulling die het verschil maakt
Alleen het basispensioen stelt bijna nooit in staat om 1.700 euro netto te bereiken. De aanvulling komt van het verplichte aanvullende pensioen Agirc-Arrco voor werknemers in de privé-sector.
De berekening is gebaseerd op een puntensysteem: elk jaar worden de betaalde bijdragen omgezet in punten volgens een aankoopprijs. Op het moment van vertrek wordt het totale aantal punten vermenigvuldigd met de dienstwaarde van het punt, die jaarlijks door de sociale partners wordt vastgesteld.
Het aanvullende bedrag hangt dus rechtstreeks af van het niveau van het salaris dat gedurende de hele carrière is bijgedragen, niet alleen van de 25 beste jaren. Een stabiele carrière met een salaris boven het plafond van de sociale zekerheid genereert meer punten in schijf 2, wat het totale pensioen aanzienlijk verhoogt.
Welk bruto salaris moet je nastreven om 1.700 euro netto pensioen te bereiken
Het antwoord varieert afhankelijk van de carrièreduur, het beloningsprofiel en het regime. Voor een werknemer in de privé-sector die zijn 172 kwartalen heeft gevalideerd met een relatief lineaire carrière, ligt het netto vervangingspercentage (de verhouding tussen het netto pensioen en het laatste netto salaris) doorgaans tussen 50 % en 75 %.
Met een vervangingspercentage van 70 % betekent het bereiken van 1.700 euro netto pensioen dat het laatste netto salaris ongeveer 2.430 euro moet zijn. Met een percentage van 55 % stijgt dit laatste salaris naar ongeveer 3.090 euro netto. Deze groottes illustreren de omvang van het verschil afhankelijk van het profiel.
- Een hogere kader wiens salaris een deel van het plafond van de sociale zekerheid overschrijdt, heeft een lager vervangingspercentage, omdat het basispensioen is beperkt.
- Een niet-kader werknemer met een stabiel salaris profiteert van een gunstiger vervangingspercentage, maar zijn gemiddelde salaris is mechanisch lager.
- Deeltijdperiodes of onderbrekingen in de carrière verminderen zowel het gemiddelde jaarlijkse inkomen als het aantal aanvullende punten dat is opgebouwd.
De officiële simulator beschikbaar op Info-Retraite (mijn pensioen schatting) blijft het enige hulpmiddel dat de gegevens van alle regimes waaraan een actieve persoon heeft bijgedragen, samenvoegt. Elke handmatige schatting met de basisformule vangt slechts een deel van het uiteindelijke bedrag, zonder de aanvullende of eventuele extra regimes.
Streven naar 1.700 euro netto pensioen per maand vereist het combineren van drie controles: het doelbruto na sociale bijdragen, de volledige validatie van de vereiste kwartalen en de voldoende accumulatie van aanvullende punten. Een enkel verwaarlozen van deze drie parameters verstoort de schatting met enkele honderden euro’s per maand.